קרן השתלמות: כל מה שצריך לדעת על אחד מאפיקי החיסכון המשתלמים בישראל

בין כל מוצרי החיסכון הקיימים בישראל, קרן ההשתלמות נחשבת בעיני רבים לאחד המשתלמים ביותר. היא מוצר ישראלי ייחודי, שנולד במקור כדי לממן השתלמויות מקצועיות לעובדים, והפך עם השנים לכלי חיסכון בינוני טווח עם יתרונות מס משמעותיים. ובכל זאת, לא מעט עובדים ועצמאים לא מכירים לעומק את הקרן שלהם: באיזה מסלול היא מושקעת, כמה דמי ניהול הם משלמים ומה עושים איתה כשהיא נזילה. במדריך הזה נעשה סדר ונסביר את כל מה שחשוב לדעת.

מה זו קרן השתלמות ואיך היא עובדת

קרן השתלמות היא חיסכון שאליו מפקידים מדי חודש העובד והמעסיק יחד, כאחוז מהשכר. ההפקדה של המעסיק גבוהה בדרך כלל מזו של העובד, ולכן מבחינת העובד מדובר בהטבה של ממש: על כל שקל שהוא מפקיד, המעסיק מוסיף יותר. הכסף מנוהל על ידי חברה מנהלת ומושקע בשוק ההון לפי המסלול שבחר החוסך.

קרן השתלמות אינה חובה לפי החוק עבור רוב העובדים, אלא תלויה בהסכם העבודה, בהסכם קיבוצי או בצו הרחבה בענף מסוים. לכן כדאי מאוד לבדוק, כשמתחילים עבודה חדשה, האם היא כלולה בתנאים, ואם לא, לנסות לכלול אותה במשא ומתן. מבחינת מעסיקים רבים זו הטבה שמשתלמת גם להם בזכות היבטי המס.

גם עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות ולהפקיד אליה, ולקבל הטבות מס בגבולות מסוימים. עבור עצמאים זו לעתים קרובות אחת הדרכים היעילות לחסוך תוך הקטנת חבות המס השנתית.

יתרון המס: למה הקרן כל כך אטרקטיבית

היתרון המרכזי של קרן ההשתלמות הוא הפטור ממס רווחי הון על הרווחים, עד לתקרת הפקדה מסוימת שנקבעת בחוק. במילים אחרות, הרווחים שהכסף צובר לאורך השנים, אם נמשכים במועד ובכפוף לתקרה, אינם חייבים במס. זה הבדל משמעותי לעומת השקעה רגילה בשוק ההון, שבה הרווח הריאלי חייב במס.

כדאי לשים לב לתקרה: הפקדות מעל התקרה אינן נהנות מאותו פטור, ולכן אצל בעלי שכר גבוה ייתכן שחלק מההפקדות לא יקבלו את מלוא ההטבה. הפרטים המדויקים משתנים ומתעדכנים, ולכן מומלץ לבדוק אותם מול רואה חשבון או יועץ פנסיוני.

מעבר לפטור על הרווחים, להפקדות עצמן יש לעתים גם הטבות. אצל שכירים, הפקדת המעסיק עד לתקרה אינה נחשבת הכנסה חייבת במס, ואצל עצמאים חלק מההפקדה מוכר כהוצאה או מזכה בניכוי. השילוב של הטבה בהפקדה ופטור על הרווחים הוא מה שהופך את הקרן לאחד מאפיקי החיסכון האטרקטיביים ביותר בישראל, במיוחד בהשוואה להשקעה עצמאית בתיק ניירות ערך שבה כל רווח ממוסה.

מתי הכסף נזיל

הכלל הבסיסי הוא שקרן השתלמות נעשית נזילה כעבור שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה. במקרים מסוימים, כמו משיכה לצורך לימודים והשתלמות או במצבים מיוחדים נוספים, ניתן למשוך את הכסף כבר אחרי שלוש שנים. מי שמגיע לגיל פרישה יכול למשוך את הכסף גם אם לא עברו שש שנים.

משיכה לפני מועד הנזילות אפשרית, אבל היא כרוכה במס גבוה על כל הסכום, ולכן בדרך כלל אינה כדאית. חשוב להבחין: הנזילות נמדדת לפי מועד הפתיחה של הקרן, ולכן עובד שמחליף מקום עבודה וממשיך לחסוך באותה קרן אינו מאבד את הוותק.

מה עושים כשהקרן נזילה

זו אחת השאלות הנפוצות ביותר, והתשובה המפתיעה של רבים מהמומחים היא: לא חייבים לעשות כלום. אפשר להשאיר את הכסף בקרן, והוא ימשיך לצבור תשואה בפטור ממס, וניתן יהיה למשוך אותו בכל עת. במובן הזה, קרן נזילה היא בעצם חשבון השקעות פטור ממס, שאפשר להשתמש בו כשיש צורך.

לכן, לפני שממהרים למשוך את הכסף ולהוציא אותו על חופשה או רכב חדש, כדאי לחשוב פעמיים. אם הכסף אינו נדרש למטרה מסוימת, השארתו בקרן יכולה להיות הבחירה החכמה. מנגד, אם יש לכם הלוואות בריבית גבוהה, ייתכן שדווקא כדאי להשתמש בכסף כדי לסגור אותן. ההחלטה תלויה במצב האישי, ומומלץ להתייעץ עם מתכנן פיננסי.

בחירת מסלול השקעה ודמי ניהול

בכל קרן השתלמות אפשר לבחור מסלול השקעה: מסלול כללי, מסלול מנייתי, מסלול אג״ח, מסלול עוקב מדד, מסלול הלכתי ועוד. כל מסלול מתאים לרמת סיכון ולטווח זמן שונים. חוסך צעיר שאינו מתכנן להשתמש בכסף בשנים הקרובות עשוי לבחור מסלול עם חשיפה גבוהה יותר למניות, ואילו מי שמתכנן להשתמש בכסף בקרוב עשוי להעדיף מסלול סולידי יותר.

גורם חשוב נוסף הוא דמי הניהול. גם הבדל של עשיריות האחוז יכול להצטבר לאורך שנים לסכום משמעותי. כדאי לבדוק כמה אתם משלמים, להשוות בין החברות ולנסות להתמקח. הנה כמה צעדים שכדאי לבצע אחת לשנה:

• לבדוק בדוח השנתי את היתרה, ההפקדות ודמי הניהול
• לוודא שהמעסיק מפקיד בפועל את הסכומים שסוכמו
• לבחון האם מסלול ההשקעה עדיין מתאים לגיל ולמטרות
• להשוות את הביצועים של הקרן לקרנות דומות לאורך כמה שנים
• לאחד קרנות ישנות ולא פעילות אם הדבר משתלם

טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן

הטעות הראשונה היא לא לדעת שיש לכם קרן בכלל, או לשכוח קרנות ממקומות עבודה קודמים. קיימים כלים ממשלתיים לאיתור חסכונות, וכדאי להשתמש בהם. הטעות השנייה היא להשאיר את הקרן במסלול ברירת מחדל שלא מתאים לכם, בלי לבדוק. הטעות השלישית היא למשוך את הכסף ברגע שהוא נזיל, רק משום שאפשר, ולוותר על המשך הצבירה בפטור ממס.

לסיכום, קרן השתלמות היא אחד מכלי החיסכון המשתלמים ביותר שעומדים לרשות הישראלים, בזכות הפקדות המעסיק ויתרון המס. כדי למצות את הפוטנציאל שלה, חשוב להכיר אותה, לבחור מסלול מתאים, לשים לב לדמי הניהול ולחשוב היטב לפני משיכה. ובהחלטות משמעותיות, כדאי להיעזר ביועץ פנסיוני או במתכנן פיננסי מורשה.